甘肃天水市社：“四链融合”推动监督工作贯通协同

近年来，甘肃省天水市供销合作社始终将财政资金安全管理和社有资产保值增值作为供销合作社监督工作的重中之重和关键环节，以风险防控、流程优化、效能提升为目标，构建起“制度链+监督链+整改链+人才链”四链融合的闭环式内部监督体系，为全市供销合作事业高质量发展注入强劲动能。

制度链筑基，打造长效监督体系。天水市社聚焦制度供给与执行刚性，以制度建设为抓手，构建起“1+N”监督制度矩阵。在修订完善《监事会工作规则》《监事履职行为规范》的基础上，制定《派驻社有企业监事责任清单》《社有企业向监事会报告工作制度》，明确委派监事列席社有企业董事会会议、检查社有企业财务、监督管理人员履职，社有企业向监事会报告重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作等事项；制定《监督工作联席会议制度》《重点事项监督交办制度》，整合监督资源，形成监督合力，强化社有资产监督；将重点事项进行梳理立项，建立台账，明确事项来源、事项内容、办理时限、落实情况、分管领导、责任科室，形成“分类立项—建立台账—动态监督—问题交办—整改反馈—资料归档”的办理流程，为发挥监督职能提供了制度保障。

监督链提质，织密资金监管网络。充分发挥内部审计“经济体检”功能，抽调业务骨干组建联合检查组，对全市供销合作社系统2022年以来实施的财政专项补助项目，通过实地查看项目实施现场、听取了解有关情况、查阅账务凭证和文件资料等方式，就项目的立项、相关手续办理、财政专项资金使用等情况进行监督检查，规范系统项目的申报、验收和财政专项补助资金的使用。每年对承担政府农资储备任务的农资企业进行专项督查，确保政策性资金“专户管理、专账记载、封闭运行”，并将内审结果纳入绩效考核体系，倒逼责任落实，确保财政补贴资金规范使用。

整改链闭环，筑牢风险防控屏障。组成专班审计组进驻社有企业，全面核实社有企业债权债务，摸清底数，掌握实情，向社有企业委派财务总监和监事，督促社有企业严格按照法律法规和公司章程规定开展工作，按程序完成法人更换工作。召开监督工作联席会议，安排部署建立社有企业资产台账、加强企业银行账户监管等工作；联合财政部门组成督查组，对社有企业开展联合督查，利用财政部门的专业知识，提升了发现问题的精准性，借助财政报账支付的审核力量，推动社有企业及时整改督查发现的问题，跟踪整改落实情况，及时掌握整改进度，适时开展督查反馈问题整改“回头看”，确保存在的问题切实得到真正解决，推动实现整改落实贯通。

人才链固本，锤炼专业内审队伍。天水市社不断加强财务内审人员队伍建设，定期举办系统化专题培训，积极参与跨部门联合培训，组织人员参加财政审计部门举办的业务培训班，不断提高审计人员履职能力。选派业务骨干参加市级巡察工作，增强对政策落实和风险防控的敏感度，全面提升内审人员专业素质和能力水平，为规范全市供销合作社系统财务审计行为和防范财务风险奠定了坚实的人才基础。